Страховые взносы — это обязательные платежи, которые работодатели и индивидуальные предприниматели (ИП) перечисляют в бюджет для обеспечения социальных гарантий сотрудников. В 2025 году произошли изменения, влияющие на порядок расчёта и уплаты страховых взносов. Разберём ключевые моменты.
Кто обязан платить страховые взносы?
Страховые взносы уплачивают:
— Юридические лица (ООО, АО и др.), имеющие наёмных работников.
— Индивидуальные предприниматели, работающие с персоналом.
— Самозанятые и ИП без сотрудников оплачивают только фиксированные взносы за себя.
Виды страховых взносов
1. Пенсионные взносы — направляются в Пенсионный фонд РФ (ПФР) для формирования пенсий сотрудников.
2. Медицинские взносы — идут в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС), обеспечивая доступ к бесплатной медицине.
3. Социальные взносы — поступают в Фонд социального страхования (ФСС) и покрывают выплаты по больничным листам, декретным пособиям.
4. Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний — обязательные отчисления, зависящие от уровня профессионального риска.
Тарифы страховых взносов в 2025 году
В 2025 году сохраняются следующие базовые ставки:
— Пенсионное страхование — 22% от фонда оплаты труда (ФОТ), дополнительно 10% для части зарплаты, превышающей предельную базу.
— Медицинское страхование — 5,1% от ФОТ.
— Социальное страхование — 2,9% от ФОТ.
— Взносы на травматизм — от 0,2% до 8,5%, в зависимости от класса профессионального риска.
Важно: В 2025 году предельная база для начисления страховых взносов увеличилась. Если заработная плата работника превышает установленный лимит, то взносы по пенсионному страхованию начисляются по пониженной ставке 10%.
Сроки уплаты страховых взносов
— Ежемесячные взносы — до 15-го числа месяца, следующего за отчётным.
— Фиксированные взносы для ИП — не позднее 31 декабря.
— Дополнительные 1% для ИП (при доходе выше 300 000 рублей) — не позднее 1 июля следующего года.
Льготы и сниженные ставки
Некоторые категории работодателей могут применять льготные ставки страховых взносов:
— IT-компании — ставка 7,6% вместо стандартных 30% (при соблюдении ряда условий).
— Малый и средний бизнес — пониженные ставки (например, для зарплат выше МРОТ).
— Некоторые НКО (благотворительные организации) — могут применять льготные тарифы.
Ответственность за неуплату страховых взносов
За нарушение сроков уплаты страховых взносов предусмотрены штрафы и пени:
— Пеня — начисляется за каждый день просрочки (ключевая ставка ЦБ x количество дней).
— Штраф — 20% от суммы недоимки, а при умышленном уклонении — 40%.
— Блокировка расчётного счёта — возможна при систематических задержках.
Как проверить и оплатить страховые взносы?
1. Войти в личный кабинет на сайте ФНС России.
2. Проверить начисленные суммы.
3. Оплатить удобным способом (через банк, онлайн-сервис, платёжную систему).
Страховые взносы — это важная часть налоговой нагрузки для бизнеса. В 2025 году действуют новые предельные базы, а также сохраняются льготы для определённых категорий компаний. Для корректного расчёта и своевременной уплаты взносов рекомендуется использовать бухгалтерские сервисы или обращаться за сопровождением к профессионалам.
Кто обязан платить страховые взносы?
Страховые взносы уплачивают:
— Юридические лица (ООО, АО и др.), имеющие наёмных работников.
— Индивидуальные предприниматели, работающие с персоналом.
— Самозанятые и ИП без сотрудников оплачивают только фиксированные взносы за себя.
Виды страховых взносов
1. Пенсионные взносы — направляются в Пенсионный фонд РФ (ПФР) для формирования пенсий сотрудников.
2. Медицинские взносы — идут в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС), обеспечивая доступ к бесплатной медицине.
3. Социальные взносы — поступают в Фонд социального страхования (ФСС) и покрывают выплаты по больничным листам, декретным пособиям.
4. Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний — обязательные отчисления, зависящие от уровня профессионального риска.
Тарифы страховых взносов в 2025 году
В 2025 году сохраняются следующие базовые ставки:
— Пенсионное страхование — 22% от фонда оплаты труда (ФОТ), дополнительно 10% для части зарплаты, превышающей предельную базу.
— Медицинское страхование — 5,1% от ФОТ.
— Социальное страхование — 2,9% от ФОТ.
— Взносы на травматизм — от 0,2% до 8,5%, в зависимости от класса профессионального риска.
Важно: В 2025 году предельная база для начисления страховых взносов увеличилась. Если заработная плата работника превышает установленный лимит, то взносы по пенсионному страхованию начисляются по пониженной ставке 10%.
Сроки уплаты страховых взносов
— Ежемесячные взносы — до 15-го числа месяца, следующего за отчётным.
— Фиксированные взносы для ИП — не позднее 31 декабря.
— Дополнительные 1% для ИП (при доходе выше 300 000 рублей) — не позднее 1 июля следующего года.
Льготы и сниженные ставки
Некоторые категории работодателей могут применять льготные ставки страховых взносов:
— IT-компании — ставка 7,6% вместо стандартных 30% (при соблюдении ряда условий).
— Малый и средний бизнес — пониженные ставки (например, для зарплат выше МРОТ).
— Некоторые НКО (благотворительные организации) — могут применять льготные тарифы.
Ответственность за неуплату страховых взносов
За нарушение сроков уплаты страховых взносов предусмотрены штрафы и пени:
— Пеня — начисляется за каждый день просрочки (ключевая ставка ЦБ x количество дней).
— Штраф — 20% от суммы недоимки, а при умышленном уклонении — 40%.
— Блокировка расчётного счёта — возможна при систематических задержках.
Как проверить и оплатить страховые взносы?
1. Войти в личный кабинет на сайте ФНС России.
2. Проверить начисленные суммы.
3. Оплатить удобным способом (через банк, онлайн-сервис, платёжную систему).
Страховые взносы — это важная часть налоговой нагрузки для бизнеса. В 2025 году действуют новые предельные базы, а также сохраняются льготы для определённых категорий компаний. Для корректного расчёта и своевременной уплаты взносов рекомендуется использовать бухгалтерские сервисы или обращаться за сопровождением к профессионалам.